Como se establece en la ley vigente de la Federación Rusa, cada ciudadano que adquiera bienes raíces tiene el derecho de reembolsar la deducción de impuestos por un monto de hasta 260 mil rublos. Esta práctica está dirigida principalmente a estimular el mercado inmobiliario y es un tipo de beneficio que empuja a la población a reemplazar departamentos y casas.
Al mismo tiempo, debe entenderse que tal forma de recuperar su dinero tiene ciertas limitaciones que debe saber exactamente, ya que cualquier error puede afectar la devolución de los fondos.
Deducción del impuesto a la propiedad: tamaño y periodo de devolución.
El artículo 220 del Código de Impuestos de la Federación Rusa establece que una deducción fiscal es un beneficio estatal destinado a proporcionar un empleo formal y deducir el 13% del impuesto sobre la renta a un ciudadano de la Federación Rusa para devolver parte del dinero gastado al comprar un apartamento. De hecho, esta medida es un simple reembolso del impuesto a la renta pagado.
Un ciudadano que cumpla con los requisitos de la ley puede recibir el 13% de la cantidad de dinero gastado en la compra de nuevas viviendas. Puede devolver parte del dinero gastado en:
- la compra de locales residenciales bajo el contrato de venta;
- construcción privada;
- compra de terrenos;
- pago de intereses sobre la hipoteca;
- Reparación en la casa adquirida.
El monto máximo de deducción es de 260 mil rublos, es decir, no más del 13% de los 2 millones de rublos gastados en vivienda. La deducción de impuestos no se emite una sola vez, sino que se transfiere gradualmente de acuerdo con el monto del impuesto sobre la renta pagado. Por lo tanto, el reembolso se llevará a cabo cada año hasta que la cantidad se pague por completo.
Solo se toma en cuenta el valor catastral, la deducción se calcula solo para el residente fiscal, por lo tanto, se realiza una vez por persona durante toda la vida.
¿Quién puede obtener una deducción de impuestos?
La deducción de impuestos es relativamente específica, por lo que hay una lista bastante grande de personas que simplemente no se ajustan a todas las categorías al mismo tiempo.
- Un ciudadano que quiera recibir una deducción debe ser residente de impuestos de la Federación Rusa, y todos los impuestos deben pagarse, ya que la cantidad se reembolsa con este dinero.
- Para ser empleado formalmente. Esto requiere un pago de impuestos mensual del 13%.
- Un apartamento se puede comprar solo con la ayuda de fondos propios o de crédito, como a través de una hipoteca. Al participar en la compra de un apartamento de cualquier programa gubernamental de terceros, como el capital de maternidad, se prohíbe una deducción para un residente fiscal.
- Comprar una casa solo está permitido a un forastero. La parte de la venta no debe ser un pariente.
Dicho reembolso de impuestos es adecuado solo para aquellas personas que no están a punto de perder su trabajo y obtener un buen salario, porque de lo contrario, tomará mucho tiempo para recibir el pago. Puede obtenerlo solo una vez en su vida cuando compre una propiedad después de 2014.
Formas de conseguir
Hay 2 formas de devolver los fondos gastados en la compra de nuevas viviendas. Los asistentes en este caso pueden ser:
- el jefe de la organización en la que trabaja el solicitante;
- funcionarios de impuestos
- Si un ciudadano decide recibir una deducción a través del jefe de su organización, primero debe acudir al inspector de impuestos y recibir de él una confirmación especial que le permita recibir este reembolso. El propio empleado le da al gerente esta confirmación, y luego el salario se paga mensualmente sin cancelar el impuesto a las ganancias hasta el final del año. Para continuar con los pagos, necesita una nueva confirmación, cuyo recibo está permitido solo a partir del nuevo año calendario. Dicho documento estará listo solo en un mes, por lo que para el primer mes, el impuesto se deducirá del salario debido a la falta de confirmación.
- En el segundo método de recepción, es necesario ponerse en contacto con la oficina de impuestos inmediatamente con la lista completa de documentos necesarios. Primero debe completar el formulario 3-NDFL. Si los documentos son suficientes, un ciudadano recibirá fondos acordes con el impuesto deducido. El pago único es posible para todo el año calendario.
Cada año, deberá confirmar el derecho a una deducción de impuestos en la oficina de impuestos con el paquete completo de documentos.
Paquete requerido de documentos y plazos.
Para el registro es necesario proporcionar un paquete de documentos que consiste en:
- basado en una solicitud de muestra de fondos;
- copias de un pasaporte o documento de identidad;
- el contrato original de venta con una copia;
- documentos que confirman la propiedad del espacio habitable;
- guarda INN;
- Declaraciones que confirmen la transferencia de fondos en pago por vivienda;
- Certificados completos 2-NDFL y 3-NDFL.
Si el apartamento fue comprado por una pareja casada, entonces puede, si tiene una aplicación especial, dividir la deducción de impuestos entre ellos. Una muestra de tal declaración también tiene una forma específica.
Toda la documentación presentada a la autoridad fiscal se comprueba a fondo, especialmente para este formulario 3-NDFL. Este formulario se realiza solo después del final de un determinado período fiscal y se confirma en otros documentos.
La declaración de impuestos se proporciona en el lugar de residencia, aunque puede completarla con la ayuda de un servicio en línea o contactando a un especialista que lo ayudará a evitar errores al completarla. Dicha declaración debe ser proporcionada, por lo que su llenado correcto juega un papel importante.
La declaración debe contener los siguientes datos:
- información sobre el ciudadano solicitante;
- importe total de todos los ingresos recibidos por una persona en el territorio de la Federación de Rusia;
- el valor catastral del espacio vital adquirido y, posteriormente, el importe del saldo y el dinero recibido.
La autoridad fiscal tiene aproximadamente 3 meses para verificar la documentación, a menudo se requieren documentos adicionales. La denuncia de los documentos requeridos no se considera una razón para retrasar la verificación.
Si el cheque confirma el derecho a una deducción de impuestos, la cantidad de dinero determinada por la ley se acreditará en la cuenta después de 30 días. El período de pago aproximado después de la presentación de documentos en enero-mayo del mismo año.
Es posible reducir el período de inspección a un mes si se comunica con las autoridades fiscales locales para confirmar el permiso para la deducción de impuestos.
El tiempo para verificar y reembolsar la deducción a través del empleador es mucho menor, y será posible recibir pagos a través del departamento de contabilidad en el lugar de trabajo. El método para obtener una deducción de impuestos a través de un contador es más rápido, ya que no requiere una auditoría de la oficina.
Restricciones en la deducción
En 2014, hubo grandes cambios en la legislación fiscal con respecto a la deducción de la propiedad. La ley establece que cualquier ciudadano que trabaje de manera permanente y pague impuestos a tiempo después de comprar una casa tiene derecho a una deducción de impuestos.
La limitación más significativa fue la cantidad de pago. Se estableció un cierto máximo: 260 mil rublos, ya que solo 2 millones se tienen en cuenta a partir del monto de la compra de la vivienda. El apartamento en sí puede ser más caro, pero la deducción es claramente fija.
En esta nueva ley se permite recibir deducciones de varios locales residenciales, mientras que su precio total es inferior al límite establecido de 2 millones. Esto permite a los compradores de viviendas de bajo costo "obtener" la cantidad requerida comprando otra habitación.
Otra innovación fue el recibo de los pagos de la hipoteca, ya que la deducción proviene solo de sus intereses. Se da una vez por ciudadano y solo de una vivienda.
El número de apartamentos comprados con préstamos hipotecarios no se tiene en cuenta. Sin embargo, el prestatario puede elegir por sí mismo qué tipo de vivienda será compensada.
Después de 2014, también se estableció el límite de sobrepago: no más de 3 millones. Al mismo tiempo, los bienes raíces deben ubicarse solo en el territorio del país, y para recibir el monto pagado del préstamo debe tener un propósito exacto, ya que la hipoteca podría usarse no solo para comprar un apartamento, sino también para construir la parcela.
La principal desventaja de la nueva ley es la posibilidad de deducir únicamente a aquellos ciudadanos que nunca han ejercido este derecho. Si se recibió antes de 2014, incluso si los pagos se canjearon solo parcialmente, y no en su totalidad, la persona pierde el derecho a la compensación.
Es posible recibir pagos para los jubilados, ya que se puede transferir a tres períodos fiscales anteriores. Esto se aplica tanto a los trabajadores jubilados que continúan trabajando, que ya se han ido de vacaciones. Hasta 2014, la primera categoría estaba prohibida para recibir dicha deducción.
Sin embargo, la mayoría de las veces, recibir pagos para un pensionista es imposible, ya que en la Federación Rusa las pensiones no están sujetas al impuesto sobre la renta. Como no hay retiro de dinero, tampoco hay razón para devolverlo.
Tales pagos en efectivo son beneficios pesados para cualquier ciudadano de la Federación Rusa. Después de 2014, se volvieron más liberales e igualados, ya que la cantidad tiene un límite. Pero debe tenerse en cuenta que el costo de la vivienda en el país es bastante alto, por lo que comprar una vivienda de menos de 2 millones en la ciudad es bastante difícil, y el beneficio en sí es simplemente devolver el dinero pagado en impuestos.
